Мягкий климат, множество красивых лиц, уютные песчаные пляжи, незабываемая национальная кухня способны удовлетворить потребности свыше 50 миллионов туристов в год.

Обзор видов налогов на недвижимость для иностранцев в Испании

Иностранцы часто покупают жилье на испанских курортах, поскольку страна привлекает теплым климатом и высоким уровнем жизни. Но налоги на недвижимость в Испании для нерезидентов не предусматривают для них никаких льгот. Иностранные граждане перечисляют платежи при покупке и продаже объекта, во время владения собственностью. При неуплате налогов им грозят крупные штрафы.

Жилье на Испанских курортов
При покупке жилья популярностью пользуются Испанские курорты.

Главная информация по налогам

В испанском законодательстве для нерезидентов не существует льгот на покупку и содержание недвижимости. Они наравне с местными жителями обязаны заплатить налоги после подписания договора купли-продажи. Если не будут внесены налоговые сборы, сделку не зарегистрируют.

Мнение эксперта
Максим
Активно путешествует по Испании последние 4 года.
Задать вопрос
Размер платежа зависит от вида собственности (коммерческой, жилой) и города. Ставки устанавливает государство, регион или муниципалитет. После покупки собственности доплачивают 6-10% налогов.

Плюсы приобретения недвижимости в Испании

Среди российских граждан популярностью пользуются провинции Аликанте, Андалусия, Каталония и побережье Коста-Брава.

Преимущества покупки недвижимости на территории Испании следующие:

Вилла в Испании
Вилла в Испании.
  1. Цены на жилье на первичном и вторичном рынках ниже, чем в других странах Европы. В начале 2020 г. цена 1 кв.м составляла в среднем €1752.
  2. Ограничения по типу недвижимости, которую вправе купить нерезидент, отсутствуют. На рынке можно приобрести квартиру, таунхаус, бунгало, загородный дом.
  3. Иностранец вправе оформить ипотеку под 3-3,4% без поручительства. Банк покрывает 50% стоимости жилплощади, а заемщик возвращает кредит в течение 25-30 лет.
  4. Собственное жилье в Испании позволяет в любой момент приехать на отдых.
  5. Испанская недвижимость считается высоколиквидным активом. При необходимости продать ее можно быстро и без проблем.
  6. При покупке квартиры в новостройке гарантом выступает банк. Деньги перечисляют на эскроу-счет, открытый для строительной фирмы. Застройщик получает сумму частями для приобретения стройматериалов.
  7. Квартиры продаются с отделкой, мебелью и техникой, поэтому хозяин может сразу въехать.

Если иностранец покупает коммерческую недвижимость или жилье стоимостью больше €500 тыс., он вправе претендовать на вид на жительство (ВНЖ) “золотоя виза”. Нерезидент может запросить ВНЖ для супруги, несовершеннолетних детей и родителей, которых он содержит.

Виды налогов

В Испании система налогообложения предусматривает, что налоги на недвижимость платит продавец и покупатель жилья. Суммы отличаются, поскольку налоговые ставки зависят от провинции, кадастровой стоимости или дохода.

При продаже имущества

Если иностранец продает жилье, он платит в бюджет муниципалитета налог на прирост капитала. Налогооблагаемой базой считается разница между стоимостью покупки объекта (включая НДС, регистрационный сбор, оплату юридических услуг) и ценой продажи.

Ставка зависит от размера прироста и составляет:

  • до €6000 – 19%;
  • от €6001 до 50 тыс. – 21%;
  • больше €50 тыс. – 23%.

Продавец обязан заплатить налог на повышение цены городских земельных участков (IIVTNU). Каждый муниципалитет определяет ставку, но ее максимальный размер составляет 30%.

На покупку недвижимости

Ставки ITP в Испании
Ставки ITP в регионах Испании.

В случае приобретения недвижимости на первичном рынке покупатель перечисляет в бюджет НДС (IVA) в размере 10% стоимости жилья. При покупке коммерческой недвижимости или земельного участка ставка увеличивается до 21%. Если объект зарегистрирован на юридическое лицо, в течение 30 дней после оплаты можно обратиться в налоговую службу с заявлением о возврате НДС. Дополнительно новый владелец выплачивает гербовый сбор. Его размер варьируется от 0,5 до 1,5% в зависимости от региона.

Если нерезидент покупает жилье на вторичном рынке, ему придется заплатить налог на передачу прав собственности (ITP). В региональный бюджет перечисляют от 6 до 11% цены объекта. Самая высокая ставка действует в Каталонии, Валенсии и Андалусии, низкая – в Бискайе, Алаве, Наварре и Мадриде.

В некоторых провинциях установлен многоступенчатый механизм расчета этого налога. Например, в регионе Эстремадура при покупке жилья стоимостью до €360 тыс. налог установлен на уровне 8%. Если недвижимость приобретена по цене от €360 тыс. до 600 тыс., применяется ставка 10%. Для более дорогих объектов она повышается до 11%.

При покупке жилплощади иностранца ждут дополнительные затраты. Обязательно получают выписку из реестра собственности (Nota Simple), которая содержит данные о новом хозяине, помещении и наличии долгов. Ее оформление стоит около €9. Нотариальные услуги обойдутся в 0,03-0,45% от цены недвижимости. За регистрацию нового владельца в государственную казну платят от 0,02 до 0,75%.

Остальные расходы на содержание имущества

Чтобы содержать квартиру или дом, хозяин оплачивает:

  1. Услуги жилищного кооператива (комунидада). При проживании в многоквартирном доме с общей территорией (парковкой, садом, лестничной клеткой, подвалом) платят 1 раз в год €300-500. Работа комунидада включает в себя уборку подъездов и прилегающих территорий, обслуживание лифтов, обеспечение освещения, охраны. Владельцы частных домов оплачивают садовника, чистильщика бассейна, уборщика. Размер ежегодного платежа управляющей компании зависит от близости к городу, наличия охраны и освещения.
  2. Коммунальные услуги. В Испании предусмотрена абонентская плата за подключение к водоснабжению и электрической сети (€60 в год). Электричество стоит в 3 раза дороже, чем в Москве (0,24 евро/кВт). Чем больше воды употребляет семья, тем выше тариф на перерасход. В среднем он составляет 1 евро/м³, но на курортах обходится дороже. Газ стоит 0,09 евро/м³. Владельцы частных домов покупают газовый баллон стоимостью €12,5 – 30 евро. Его хватает почти на 2 месяца, но перед покупкой нужно открыть депозит и внести на счет фирмы-поставщика €25 (в зависимости от региона).
  3. Коммуникации. Провайдеры предлагают подписать комплексный договор на подключение ТВ, интернета и телефонной связи. Стандартная стоимость такого пакета составляет €500 в год.

Если нерезидент оформил ипотеку для приобретения жилья, он должен ежемесячно выплачивать страховку. Минимальный платеж составляет €80, максимальный – €480.

Пример расчетов
Пример расчета налогов и коммунальных платежей на виллу 130 кв.м. с частным садом, охраняемой территорией и общим бассейном.

Разновидности налогов для владельцев недвижимости

Владельцы квартиры обязаны перечислять в бюджет 5 видов налогов. Не избежали обязанности платить налоги те, кто купил недвижимость через офшорную организацию.

Подоходный

Владелец платит каждый год 21-24% дохода от аренды. При приобретении дома в середине года платеж начисляют с момента покупки. Если россиянин не сдает жилье в аренду, ему приписывают 2% дохода. В случае переоценки жилплощади за последние 10 лет подоходным налогом облагается 1,1% кадастровой стоимости помещения. Например, квартира в Барселоне стоит €355 тыс., налоговый платеж составит €1704 (350000х0,02х0,24).

При получении арендной платы деньги выплачивают каждый квартал.

Налог GEBI

Налогоплательщиком считается иностранец, который приобрел недвижимость через зарегистрированный в офшорной зоне холдинг. Ежегодно он перечисляет в бюджет 3% кадастровой стоимости объекта. В некоторых случаях нерезиденты вправе претендовать на возврат суммы.

На роскошь

Такой налог выплачивают владельцы имущества стоимостью от €700 тыс. Не подлежит налогообложению основное жилье, которое приобретено по цене до €300 тыс. В других регионах эта сумма меняется: в Валенсии она составляет €600 тыс., в Каталонии – €500 тыс. Если квартира куплена за €450 тыс., налог на роскошь начисляют на 150 тыс. евро. При расчете не учитывают бытовую технику, мебель и домашние вещи. Минимальная ставка составляет 0,2%, максимальная – 2,5% стоимости активов. Самые большие суммы перечисляют те, кто задекларировал больше 5 млн евро.

Налог на роскошь
Выплата налога на роскошь варьируется в зависимости от региона.

Налог IBI

Ставка составляет 0,5-2 % кадастровой цены объекта. Точную сумму определяет каждый регион.

Существует несколько нюансов при оплате IBI:

  1. Обязанность платить налог лежит на том, кто владел жильем на 1 января текущего года. При продаже жилплощади в сентябре деньги должен перечислить продавец, поскольку он числился хозяином в начале года. Стороны могут договориться о том, чтобы деньги внес покупатель. Но налоговая служба не имеет права взыскивать налог с нового владельца, поэтому при появлении долга будет искать продавца.
  2. В случае долгосрочной аренды владелец жилья имеет право написать заявление о полной или частичной передаче обязанности уплатить налог на арендатора.
  3. Если при подписании договора купли-продажи IBI уплачен, продавец предъявляет выписку о перечислении налогового платежа нотариусу. При проверке он должен сделать запрос в мэрию для подтверждения операции.

Налогоплательщику разрешают вносить 50% налога в течение 3 лет в случае владения домом, который получил статус национального достояния. Эта информация указана в Nota Simple. Для получения такой льготы нужно написать заявление в налоговой службе.

На утилизацию мусора

Уборкой мусора в многоквартирном доме и на прилегающей территории занимается управляющая компания. Вывоз и переработку твердых отходов организует муниципалитет. Размер налога и периодичность оплаты отличаются в разных провинциях. Каждый владелец недвижимости 1 раз в год платит в среднем €200 для утилизации мусора.

Уборка мусора
В среднем налог на утилизацию мусора составляет €200.

Невыплата налогов

Налоговая служба ведет жесткую политику против неплательщиков налогов. Должнику насчитывают пеню и штраф, направляют бумаги в суд. В некоторых случаях его могут объявить в международный розыск.

Последствия

При нарушении налогового законодательства Испании нерезиденту откажут в продлении ВНЖ. На просроченные платежи насчитывают штрафы и пеню, а на должника подают в суд. Например, при неуплате налога на роскошь в течение 3 месяцев начисляют штрафную санкцию в размере 5% долга. В зависимости от срока просрочки она увеличивается до 20%. Такое наказание предусмотрено при добровольном погашении долга.

Если неуплату обнаружила налоговая служба, неплательщик обязан перечислить 150% задолженности. У иностранца имеют право конфисковать имущество, могут также заблокировать его банковские счета (включая иностранные).

Будет ли нерезидент в розыске за рубежом

Объявление неплательщика в международный розыск происходит редко. Интерпол может заинтересоваться гражданином другой страны, если возникла задолженность перед банком, застройщиком, владельцем недвижимости. Разыскивать человека начнут, если его имущества не хватило для погашения задолженности.

Стоимость жизни в стране

В Испании затраты на проживание ниже, чем в Лондоне или Нью-Йорке, но здесь высокие цены на недвижимость и продукты. Стоимость квартиры в новостройке доходит до €600 тыс., на обустройство понадобится до €3000. Поэтому после переезда нерезиденты снимают жилье. В Мадриде аренда обойдется в среднем 11 евро/м², в маленьких городах – 4 евро/м².

На питание тратят от €300 до €400 в неделю. Цены на фермерских рынках ниже, чем в супермаркетах. Хлеб можно купить за €0,95, 1 л молока – за €0,76. Дороже стоят мясо и фрукты. Коммунальные платежи составляют до €200 в месяц, на телефон и интернет тратят до €40. Проездной для общественного транспорта обойдется в €42. Нерезиденты покупают страховку. Полис с максимальным покрытием стоит около €40 в месяц.

Предыдущая
ФинансыКак взять ипотеку на недвижимость в Испании
Следующая
ФинансыУровень средней зарплаты в Испании

Понравилась статья? Оцените

1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: