Испанское правительство собирает большую часть налогов с работников

Испания является третьей страной ОЭСР, собирающей наибольшее количество налогов с работников. Об этом свидетельствуют последние данные Организации экономического сотрудничества и развития.

Колоссальные 61,3% общего дохода испанского правительства приходится на подоходный налог с населения (IRPF) и взносы на социальное обеспечение. Это на 10,9% больше, чем в среднем по ОЭСР (50,4%).

Большая доля социальных отчислений

По данным ОЭСР, страны получают в среднем 24% своего дохода от налогов. В Испании – 23,8%. Однако испанский клин – сумма взносов IPRF и соцстраха – вырывается вверх за счет доли взносов на соцстрах (37,5%). При этом средний показатель по ОЭСР составляет 26,4%.

Доходы и труд облагаются более высокими налогами

Основная часть доходов в странах ОЭСР (32,1% от общей суммы) поступает от налогов на потребительские товары, таких как НДС. В Испании, с другой стороны, поступления от НДС не превышают 26,7% от общего объема государственных доходов. Это показывает, что испанская налоговая система облагает доход и труд более высокими налогами, чем потребление и имущество.

В отличие от Испании, страны ОЭСР, как правило, больше всего полагаются на доходы от налогов на потребление. После этого наибольшую долю составляют доходы от взносов на социальное страхование и IRPF. Доходы от корпоративного налога и налога на богатство составляют меньшую долю, 9,2% и 5,6% соответственно.

По сравнению с 1990 г. страны ОЭСР в среднем стали более зависимыми от взносов на социальное обеспечение – рост на 3,1% – и менее зависимыми от КРЭР – снижение на 6%.

Восстановление после пандемии

Несмотря на общее снижение корпоративных ставок во всем мире, страны ОЭСР стали более зависимыми от поступлений от корпоративного налога. Это связано с изменением состава членов ОЭСР. С 1994 года к ОЭСР присоединились 14 стран. Из этой группы Колумбия, Мексика и Чили получают более 20% своих доходов от корпоративного налога. Средняя доля этого дохода в остальных 35 странах ОЭСР составляет 7,7%.

В то время как обычные налоговые поступления упали в результате пандемии, во многих странах ОЭСР уже наблюдается восстановление. Поскольку восстановление продолжается, правительства должны найти способ увеличить доходы. Им также необходимо избегать изменений в политике, которые могут помешать восстановлению экономики.

Более высокий налоговый клин в Испании

Взносы на социальное обеспечение и IRPF составляют 39,3% от заработной платы среднего испанского рабочего. Таким образом, так называемый налоговый клин на 4,7% выше среднего показателя по странам ОЭСР (34,6%). Например, чистая заработная плата, которую работник в конечном итоге получает, составляет 60,7% затрат на заработную плату.

По данным ОЭСР, более высокий клин в Испании связан с высокими взносами работодателей в систему социального обеспечения. Эти взносы составляют 29,9% от валовой заработной платы, согласно данным за 2020 год. Это по сравнению со средним показателем по ОЭСР, равным 16,3%. Испания занимает седьмое место среди 37 опрошенных стран с самыми высокими отчислениями работодателей на социальное обеспечение.

Самые высокие доходы облагаются наиболее высокими налогами

Кроме того, самая высокая предельная налоговая ставка IRPF в Испании более чем на 10% выше, чем в среднем по Европе. Налоговая категория для самого высокого дохода составляет 54% в Испании по сравнению со средним показателем 43,4% в соседних европейских странах.

Из европейских стран ОЭСР Дания (55,9%), Франция (55,4%), Австрия (55%) и Испания облагали налогом самые высокие доходы в 2021 году. Венгрия (15%), Эстония (20%) и Чехия Республика (23%) имела самые низкие показатели. Об этом свидетельствуют недавние отчеты ОЭСР и Worldwide Tax Summaries бухгалтерской фирмы PwC.