Криптовалюты под пристальным вниманием испанских налоговых органов

Наличие криптовалют и работа с ними повлечет за собой новые информационные обязательства перед налоговыми органами Испании.

Любой, кто имеет криптовалюты или работает с ними, должен будет подавать ежегодный отчет информативного характера о виртуальных валютах, находящихся за границей. Об этом свидетельствует публикация королевского указа в испанском государственном бюллетене (BOE) от 5 апреля. Декларации необходимо подавать с 1 января 2024 года.

Кто должен представлять декларацию о виртуальной валюте?

Мера была одобрена в Совете министров во вторник, 4 апреля. Сюда входят случаи, когда с 2024 года необходимо будет представлять декларацию о криптовалютах.

Службы криптографических ключей

Новые обязательства также затрагивают людей и организации, которые предоставляют услуги по «защите закрытых криптографических ключей от имени третьих лиц» для хранения и передачи этих валют. Поэтому им придется задекларировать все виртуальные валюты, которые находятся у них на хранении.

Услуги обмена между виртуальными валютами и фиатными валютами

Как физические, так и юридические лица, предоставляющие услуги обмена между виртуальными и фиатными валютами, также обязаны предоставлять информацию налоговым органам Испании. Это касается информации, связанной с операциями (приобретение, продажа, инкассо, платежи и т. д.). Сюда не входят те, кто просто консультирует по виртуальным валютам или связывает заинтересованные стороны.

Виртуальная валюта за границей

Независимо от того, являетесь ли вы владельцем или бенефициаром, необходимо уведомить налоговые органы. Это также относится к людям или организациям, которые в какой-то момент в течение года держали криптомонеты. Даже если они уже не держат их.

Королевский указ указывает, что владельцы или управляющие криптовалютой должны указать тип, количество единиц и их стоимость в евро в декларации для каждой валюты.

В тексте сказано: «Для проведения оценки в евро соответствующие физические и юридические лица будут использовать цену, предложенную основными торговыми площадками или веб-сайтами мониторинга цен на 31 декабря. Однако, если это не удастся, в заявлении будет представлена ​​«разумная» оценка рыночной стоимости этих виртуальных валют по состоянию на 31 декабря».

Акцент на криптовалюты в борьбе с налоговым мошенничеством

Это одна из мер нового ежегодного плана налоговых проверок, которую Министерство финансов и общественных функций принимает для предотвращения налогового мошенничества. Преследование криптовалют и виртуальных валют является новым приоритетом в этом. Внимание испанских налоговых органов к виртуальным платежам через иностранные организации будет усилено. Целью является выявление возможных налоговых махинаций и, при необходимости, арест активов.

Для этого агентство может попросить посредников заморозить ключи цифрового кошелька или перевести деньги агентству. Агентство также расследует передачу виртуальных валют между странами. Новый регламент запрещает использование программного обеспечения для сокрытия продаж.